财务管理制度

 

第一章  总  则

第一条  为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条  公司财务部的职能

（一）认真贯彻执行国家有关法律法规和财务管理制度；

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；

（三）负责完成公司的日常核算工作，按时报送会计报表，及时上交各种税费，做好财务分析，妥善保管财务档案，搞好财务保密工作；

（四）做好债权、债务、固定资产的核查工作；

（五）积极筹措资金，合理使用资金、调配资金；

（六）对有关机构即财政、税务等部门了解检查财务工作，提供有关资料，如实反映情况；

（七）对公司所属的财务机构进行业务指导、管理、监督

（八）完成公司交给的其他工作；

第三条  单位负责人（法人代表）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

第四条  财务部部长具体组织领导本单位的财务管理、成本管理、预算管理 、资金管理、会计核算和会计监督等方面的工作，执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保护国家财产。

第五条  公司财务工作须向总经理会负责。

第六条  公司各部门联系办理财务事务的，必须遵守本规定。

第二章  财务工作岗位职责

第七条  财务经理主要工作的职责

（一）编制和执行财务计划：财务收支计划、信贷计划、资金计划，合理有效地使用资金；

（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核。降低消耗、节约费用、提高经济效益；

（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；

（四）承办公司领导交办的其他工作。

第八条  会计的主要工作职责

（一）按照国家会计制度的规定记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐；

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议；

（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料；

（四）完成公司领导交给的其他工作。

第九条  出纳的主要工作职责

（一）认真执行现金管理制度；

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得以白条冲抵现金；

（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证；

（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，支票须加盖预留印鉴章后，方可生效；

（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作；

（六）配合会计做好各种帐务处理；

（七）完成领导交给的其他工作。

第三章  财务管理工作

第十条  会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十一条  会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第十二条  财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳人员记帐都必须在记帐凭证上签字。

第十三条  财务工作人员应当会同相关人员定期进行财务清查，保证帐实相符。

第十四条  财务工作人员要定期据实编制会计报表，报送有关部门，会计报表须经编制人、会计主管、 公司领导签字并盖章。

第十五条  财务工作内部牵制制度

（一）出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作；

（二）财务工作人员调动和离职必须办理移交手续；一般会计人员移交需由会计人员监交；会计主管人员移交需由公司领导或上级主管部门派人监交。

第十六条  建立健全单位内部会计监督制度，保证会计资料真实、完整、 合法。

第四章  现金管理

第十七条  现金使用范围执行《中华人民共和国现金管理条例》，库存现金限额管理，超过部分及时送存银行。

第十八条  不得坐支现金。

第五章  会计档案管理

第十九条  按月将会计凭证装订成册归档。按年将会计帐簿、会计报告和其他会计资料收集并整理归档。

第二十条  会计档案须有专职或兼职人员专门负责保管。

第二十一条  会计档案的借阅、调阅、复制必须由公司法人代表、会计主管人员批准，档案管理人员必须要作好借阅、调阅、复制的记录。

第六章  附  则

第二十二条  若本规定有违背国家或上级财务制度的，以国家或上级的财务制度为准。

第二十三条  本规定的解释权和修改权属公司财务部。

  第二十四条  本规定自2017年1月1日起执行。